Het planningsproces voor een audit

De beste manier om een ​​audit te plannen, is om de factoren te begrijpen die uw auditors zullen onderzoeken. Ze omvatten managementcontrole, risicopositie, naleving van regelgeving, interne en externe rapportering, organisatieverandering en groei. Een audit is een mogelijkheid om uw bedrijf te organiseren en procedures te creëren die u ontdekt dat nodig is. Een due diligence-boek, opgesteld voor uw audit, kan een goed hulpmiddel zijn om financiering te verkrijgen of om in gerechtelijke procedures te worden gebruikt.

Management control

Na de financiële ineenstorting van Enron, heeft het Amerikaanse Congres de Sarbanes-Oxley-wet van 2002 aangenomen, waarmee werd beoogd bedrijfsrapportage te dichten en de financiële toestand van overheidsbedrijven transparanter te maken. Het is een maatstaf geworden voor best practices voor alle organisaties. Een van de belangrijkste componenten van SOX was een vereiste dat de raad van bestuur en het senior management de volledige verantwoordelijkheid op zich nemen voor de waarachtigheid en transparantie van hun corporate governance en financiële rapportering. Dit vereist meer toezicht door het management dat wordt ondersteund door documentatie. Een goede manier om aan deze vereiste te voldoen, is door het gebruik van board- en management-intranetten en Enterprise Resource Planning-systemen die alle documenten en schriftelijke communicatie in de hele organisatie volgen en organiseren.

Risicofactoren

Onderzoek de sterke en zwakke punten, kansen en bedreigingen die inherent zijn aan uw bedrijfsactiviteiten en management om risico's die u tegenkomt te identificeren, te verklaren en te beperken. Documenteer het hele proces voor de audit. Als u een product produceert dat gezondheidsproblemen kan veroorzaken door milieuvervuiling of onjuiste ingrediënten, is dat een risicofactor. Een risicofactor is alles wat uw bedrijf doet dat kan resulteren in een rechtszaak, slechte publiciteit van aanvallen door speciale belangengroepen, bedrijfsonderbrekingen door natuurrampen of potentiële verstoring door het overlijden van een belangrijke medewerker.

Compliance en rapportage

Gedetailleerde financiële gegevens, ondersteund door kruisverwijzingen naar contracten of gebeurtenissen, is een primaire vereiste voor naleving en een van de eerste dingen die een auditor zal vragen. Compliance omvat ook financiële en wettelijke rapportage, inclusief rapportages aan de raad van bestuur, aandeelhouders of andere belanghebbenden, driemaandelijkse en jaarlijkse belastingrapporten en rapporten aan overheids- en licentieverlenende instanties. Neem alle contracten en interne memoranda op met betrekking tot management, zakelijke activiteiten, nalevingsvereisten en financiën.

Verandering en groei

Verzamel al uw zakelijke planningsdocumenten, projectbeheerdocumenten en marketingmateriaal om eventuele financiële wijzigingen of nieuwe contracten te onderbouwen. Auditors zoeken naar off-budget uitgaven of alternatieve reeksen financiële informatie, dus het is belangrijk om uw financiën zo transparant mogelijk te houden met een sterk papieren spoor van planning en implementatie.